Проверка финансовых документов уже давно является не просто полезной опцией, а базовой потребностью для бизнеса. Мониторинг начислений и уплаты налогов, составление и ведение отчетности, оценка рисков и консультации по налогообложению позволяют оградить клиента от штрафов, санкций и нарушений законодательства.
Сегодня услугой налогового аудита пользуются крупные компании с большим документооборотом, с холдинговой и многоуровневой структурой. В ней нуждаются фирмы с разветвленной сетью филиалов, а также средний и малый бизнес.
Что дает налоговый аудит?
Консультации по налогообложению и аудит финансовых документов помогают оптимизировать затраты. Проверяя распределение НДС, специалисты почти всегда фиксируют переплаты. Но чтобы исправить ошибки системы, нужно понимать, какой тип налогового аудита вам необходим:
- Комплексный аудит – проверка отчетности за год.
Подразумевает масштабную трудоемкую и затратную проверку. Больше подходит для подготовки к визиту налоговой инспекции. Аудит выявляет тенденции затрат и разрабатывает систему их оптимизации.
- Тематический аудит – проверка отчетности за выбранный период.
Подходит для тех, кто хотя бы примерно представляет, какую сферу бизнеса стоить проверить. Тематический аудит позволяет углубиться в детали отчетности, найти слабые места. Проводится достаточно быстро.
- Структурный аудит – проверка деклараций по отдельным налогам или в отдельном филиале.
Этот тип аудита выбирают предприятия с разветвленной структурой. Анализ охватывает систему налогообложения во всем подразделении и составляет схему для ее оптимизации.
Что такое экспресс-аудит?
Если проверка документов нужна в сжатые сроки, выберите экспресс-аудит. Это нечто среднее между комплексным и тематическим аудитом, который обязательно нужно проводить перед покупкой другой компании или ее части. Важно обозначить цель вашего экспресс-аудита – тогда специалисты проверят конкретные аспекты тщательнее и помогут вам принять правильное решение.
Как проводят налоговый аудит в компаниях?
Процедура состоит из двух этапов: предварительная оценка действующей системы налогов и проверка налоговых отчислений в бюджет и внебюджетные фонды. Подробнее о задачах, которые ставят на каждом из этапов.
Предварительная оценка системы налогообложения:
- Определить факторы, которые влияют на налоговые показатели.
- Проверить методику начисления платежей.
- Провести правовую экспертизу внутри компании.
- Проанализировать документооборот внутри отделов, которые занимаются начислением платежей.
- Рассчитать налоговые показатели компании.
Итог: специалисты составляют список возможных нарушений законодательства, определяют время, которое придется потратить на их решение.
Проверка налоговых отчислений включает в себя анализ:
- налоговых деклараций по НДС;
- деклараций по налогам на прибыль;
- справок по авансовым платежам;
- налоговый аудит по НДФЛ.
Обычно проверка одного вида налогов занимает 5 дней, но срок может увеличиваться, если речь идет о многоуровневой или разветвленной системе бизнеса. По результатам этого этапа специалисты создают отчет о структуре налогообложения, исправляют недочеты и предлагают варианты по оптимизации.
Практически во всех случаях схема налогового аудита выглядит так. Но в зависимости от специфики бизнеса и сложности документов сроки и порядок действий могут изменяться.
